Tuloraja voisi vaihdella elämäntilanteen mukaan: Muun muassa lapsiluku, asuinpaikka ja siviilisääty vaikuttavat siihen, kuinka paljolla tai vähällä tulee toimeen. Lapseton opiskelija pärjää pienemmällä rahasummalla kuin yksinhuoltaja tai työkyvytön pitkäaikaissairas.

Monet käyvät osa-aikatöissä, vaikka haluaisivatkin tehdä töitä kokoaikaisesti. Osalla syynä on se, ettei kokoaikaisia töitä löydy, toisilla elämäntilanne yksinkertaisesti on yhteensopimaton kokoaikatöiden kanssa. Osa-aikatyön ja siitä johtuvan pienituloisuuden aiheuttama taakka on raskas. Negatiivinen tulovero toisi helpotusta tämän kasvavan ihmisjoukon elämään luomatta kannustinloukkuja.

Negatiivinen tulovero vähentäisi byrokratiaa ja luukulla juoksentelua. Julkisella sektorilla resursseja vapautuisi muualle yksinkertaistetun sosiaaliturvamallin myötä. Pienituloisten arki helpottuisi, kun ei jatkuvasti tarvitse selvitellä, miten mikäkin vaikuttaa avustuksien määrään ja kuinka monta lomaketta tarvitsee täyttää. Uudistettu sosiaaliturva helpottaisi kaikkien elämää.

Israelissa on käytössä sosiaaliturvan malli, jossa pienituloisille palkansaajille maksetaan negatiivista tuloveroa. Systeemi on vähentänyt köyhyyttä, ja tuen saajilla on ollut aiempaa vähemmän maksamattomia laskuja. Israelin pienituloiset palkansaajat ovat myös hakeutuneet aiempaa enemmän terveydenhuollon palveluiden pariin. (EVA 2013) Negatiivista tuloveroa on kokeiltu myös Kanadassa ja Yhdysvalloissa, joissa työllisyysvaikutukset ovat olleet vaihtelevia ja usein melko olemattomia. Testiryhmissä hyvinvointi koheni, kuten myös Suomen perustulokokeilussa. (fastercapital.com 2024) Suomessa negatiivista tuloveroa ei varsinaisesti ole kokeiltu. Siitä voisi toteuttaa samankaltaisen kokeilun kuin perustulosta 2010-luvun loppupuolella (THL 2021).

Nykyisin opintotukeen, työttömyystukeen, asumistukeen, toimeentulotukeen, lapsilisään, vanhempainrahaan ja eläkkeisiin ohjattavat varat voitaisiin uudistetussa mallissa ohjata negatiiviseen tuloveroon. Yksinkertaisemmalla sosiaaliturvalla saa säästettyä myös hallintokuluista. Negatiivinen tulovero nostaa pienituloisten ostovoimaa, mikä on omiaan vauhdittamaan taloutta. Valtioneuvoston työryhmäraportissa (2022) on arvioitu, että nykyisen progressiivisen verotuksen sijasta negatiiviseen tuloveroon olisi helpompi soveltaa tasaveroa. Negatiivinen tulovero tai jokin sen sovellus voidaan kustantaa myös leikkauksilla ja haittojen sekä kulutuksen verotuksella siten, ettei ansiotuloja tarvitse verottaa kohtuuttomasti.

Lähteet

1. Negative income tax, explained | MIT Sloan
2. Israelin-negatiivinen-tulovero.pdf
3. Labor Market: Incentivizing Work: The Impact of Negative Income Tax on the Labor Market – FasterCapital
4. Suomessa piti kokeilla negatiivista tuloveroa – hallitus hautasi suunnitelman häpeällisesti – THL-blogi
5. Negatiivinen tulovero ja työtulotuki : Työryhmäraportti